Skatt fåmansföretag: fåmansbolag eller inte
Fåmansbolag definition
Många viktiga frågor för företagare styrs av de så kallade reglerna. Här får du en sammanfattning av vad reglerna innebär och vad du ska tänka på! När du är aktiv och arbetar i ett företag som du äger aktier i gäller i normalfallet särskilda skatteregler för den utdelning du tar ut ur bolaget. Reglerna ingår i det så kallade regelverket. Dessa regler innebär att utdelning upp till ett särskilt gränsbelopp beskattas med endast 20 procent, medan utdelning över gränsbeloppet upp till ett visst takbelopp om 90 inkomstbasbelopp ca 6,9 miljoner kronor för beskattas som en tjänsteinkomst. Skatten på tjänsteinkomsten kan bli så hög som 55 procent beroende var du bor och vilken lön du har. Vid riktigt stora utdelningar, som överstiger gränsbeloppet plus takbeloppet i tjänst, blir dock överskjutande belopp beskattat som inkomst av kapital med 30 procent. För dig som driver ett mindre företag blir det förstås mest intressant att titta på hur du som aktieägare beräknar gränsbeloppet som beskattas med 20 procent.
Skatt fåmansföretag:
3:12-regler
Skatt Lön Guide till — så fungerar skattereglerna Är du småföretagare och osäker på hur du ska tänka kring lön och utdelning? Då är du inte ensam! Här förklarar vi hur reglerna fungerar och lyfter några saker som kan vara bra att känna till. Vad innebär reglerna? Vem får ta utdelning enligt ? Delägare i fåmansaktiebolag i vilket ägaren eller närstående till denne är verksamma. Viktigt att tänka på! Har ditt fåmansföretag fått stöd vid korttidsarbete permittering eller omställningsstöd med anledning av Covid? Tänk på att utdelning från företaget kan påverka rätten till sådant stöd. Vad är gränsbeloppet? Skattesatsen och gränsbeloppet gäller också om du säljer dina aktier i bolaget med vinst. Det finns två sätt att beräkna gränsbeloppet — förenklingsregeln och huvudregeln. Du som delägare har möjlighet att styra vilken regel som ska användas vid beräkningen. Du får endast använda förenklingsregeln för ett bolag även om du är delägare i flera.
Beräkna skatt på utdelning
Vad betalar jag i skatt när jag säljer mitt fåm Vad betalar jag i skatt när jag säljer mitt fåmansföretag? Vad ska du betala i skatt när du säljer eller ger bort ditt fåmansföretag och hur hanteras reglerna i praktiken? Här hittar du svaren. I detta kapitel: Vad betalar jag i skatt när jag säljer mitt fåmansföretag? Du får från den köpeskilling som du får först dra bort omkostnadsbeloppet det du köpt aktierna för, ev. Då får du fram kapitalvinsten som ska beskattas. Lite kortfattat innebär reglerna att om du eller närstående varit aktiva på sådant sätt att aktierna är kvalificerade andelar kommer vinsten du gör vid försäljningen först till den del vinsten motsvarar gränsbeloppet att beskattas med 20 procent. I avsnittet Så räknar du ut din utdelning gränsbelopp för kapitalbeskattning enligt reglerna kan du läsa om hur du kan räkna fram gränsbeloppet. Resterande vinst kommer att beskattas som inkomst av tjänst cirka procent i skatt upp till att du och dina närstående skattat i inkomst av tjänst för kapitalvinster från bolaget de senaste fem åren för inkomstbasbelopp och därefter som inkomst av kapital 30 procent i skatt.
Vad betalar jag i skatt när jag säljer mitt fåmansföretag?
Sök regler Det finns idag ungefär bolag och delägare som berörs av reglerna, de speciella regler som styr beskattningen av kapitalvinster och utdelningar för entreprenörer. Antalet anställda i dessa bolag uppgår till ungefär personer. Det genomsnittliga fåmansföretaget har 3 anställda och 4 av 5 nya jobb i Sverige skapas bland de mindre bolagen. Detta i enlighet med de så kallade reglerna. Du använder blankett K10 för att deklarera försäljningen. Försäljningen skall tas upp i deklarationen det år då du skriver bindande avtal och försäljningssumman fastställs. Om din försäljning även omfattas av en tilläggsersättning som t ex baseras på de kommande årens resultat så skall denna tilläggsersättning deklareras vid tidpunkten då den blir känd men du får tillämpa de skatteregler som gällde vid tillfället då du ursprungligen sålde aktierna. Vad menas med kvalificerade aktier? Huvudregel Dina aktier är kvalificerade om du eller någon närstående äger aktier i bolaget samt har varit verksam i företaget i betydande omfattning under den senaste femårsperioden.